住宅ローン控除シミュレーション（2026年入居）
借入額・金利・返済期間・住宅の種類・年収を入れると、毎年の年末残高と、所得税・住民税から実際に戻る控除額を13年分計算します。
2026年入居の借入限度額と控除期間
| 住宅の種類 | 借入限度額 | 子育て・若者夫婦世帯 | 控除期間 |
|---|---|---|---|
| 新築 認定住宅（長期優良・低炭素） | 4,500万円 | 5,000万円 | 13年 |
| 新築 ZEH水準省エネ住宅 | 3,500万円 | 4,500万円 | 13年 |
| 新築 省エネ基準適合住宅（2027年入居まで） | 2,000万円 | 3,000万円 | 13年 |
| 中古 認定住宅・ZEH水準 | 3,500万円 | 4,500万円 | 13年 |
| 中古 省エネ基準適合住宅 | 2,000万円 | 3,000万円 | 13年 |
| 中古 その他 | 2,000万円 | 2,000万円 | 10年 |
年収別の1年目の控除額（ZEH水準・借入4,000万円・金利1%・35年）
| 年収 | 最大控除額 | 実際に戻る額 | うち住民税 |
|---|---|---|---|
| 300万円 | 245,000円 | 52,700円 | 26,100円 |
| 400万円 | 245,000円 | 113,250円 | 56,050円 |
| 500万円 | 245,000円 | 181,400円 | 89,800円 |
| 600万円 | 245,000円 | 245,000円 | 95,700円 |
| 800万円 | 245,000円 | 245,000円 | 0円 |
| 1000万円 | 245,000円 | 245,000円 | 0円 |
年収が低いと所得税が少ないため、最大控除額を使い切れないことがあります。住民税から引ける額は最高97,500円です。ふるさと納税と併用すると、住民税の控除枠が減ってふるさと納税の上限が下がることがあります。
よくある質問
住宅ローン控除はいくら戻る？
ZEH水準の新築で4,000万円（金利1%・35年）を借り、年収600万円の場合、1年目は約245,000円、13年間で約293.1万円です。控除額は「年末残高（限度額まで）×0.7%」ですが、所得税と住民税（最高9.75万円）の合計が上限です。
2026年の改正で何が変わった？
適用期限が2030年末入居まで延長され、子育て世帯・若者夫婦世帯の上乗せも続きます。床面積40㎡以上50㎡未満も対象（合計所得1,000万円以下の年）になり、中古の認定住宅・ZEH水準は限度額3,500万円・13年に拡充されました。省エネ基準を満たさない新築は対象外です。
年収が低いと損する？
控除額が所得税と住民税の上限を超えると、超えた分は戻りません。共働きなら夫婦それぞれがローンを組む（ペアローン）と、2人分の税金から控除できます。
1年目は確定申告が必要？
はい。1年目は確定申告が必要で、2年目以降は会社の年末調整で受けられます。